Лимит кассового остатка - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Превышение установленного лимита требует сдачи излишков в банк.
Содержание
Что такое лимит кассы
Лимит кассового остатка - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Превышение установленного лимита требует сдачи излишков в банк.
Нормативная база
- Указание Банка России № 3210-У
- Налоговый кодекс РФ
- Локальные нормативные акты предприятия
Способы расчета лимита кассы
1. По объему поступлений наличных
Формула расчета:
Лимит = (Поступления / Расчетный период) × Интервал между сдачами
- Поступления - сумма наличной выручки
- Расчетный период - не более 92 рабочих дней
- Интервал - не более 7 рабочих дней
2. По объему выдачи наличных
Формула расчета:
Лимит = (Выдачи / Расчетный период) × Интервал между получениями
- Выдачи - сумма выданных наличных средств
- Расчетный период - не более 92 рабочих дней
- Интервал - не более 7 рабочих дней
Практический пример расчета
| Показатель | Значение |
| Сумма поступлений за квартал | 2 500 000 руб |
| Количество рабочих дней | 66 дней |
| Интервал сдачи выручки | 3 дня |
| Расчет лимита | (2 500 000/66)×3 = 113 636 руб |
Где найти установленный лимит
- В приказе руководителя организации
- В учетной политике компании
- В договоре с банком на инкассацию
- В кассовой книге предприятия
Особые случаи
- ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимит
- В дни выплаты зарплаты лимит может быть превышен на 5 дней
- Для обособленных подразделений лимит устанавливается отдельно
Правильно установленный лимит кассового остатка помогает организациям соблюдать кассовую дисциплину и избегать штрафных санкций от контролирующих органов.
